מה ההבדל בין קרן השתלמות לעצמאים לעומת שכירים?

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר: הכסף שנצבר בקרן ההשתלמות הופך לנזיל לאחר שש שנות חיסכון והיתרון המשמעותי – החיסכון פטור ממס. מאיפה הגיעה המילה השתלמות? במקור כספי החיסכון בקרן השתלמות נועדו למימון השתלמויות וכנסים. כיום כבר לא קיימת הגבלה לשימוש בכספי החיסכון ואפשר להשתמש בהם לכל מטרה – סגירת משכנתה, קניית רכב או אפילו חגיגת בר מצווה לילד.

היתרון הגדול בקרן השתלמות

קרן השתלמות נחשב לאפיק חיסכון משתלם במיוחד, בזכות הטבת מס על הרווחים שנצברים בקרן לאחר שש שנות חיסכון (או בגיל הפרישה בתום 3 שנות חיסכון). או במילים אחרות – פטור ממס על רווחי ההון. חשוב לשים לב שמותר להפקיד לקרן עד לתקרה המקסימלית שנקבעה בחוק.

למרות שניתן למשוך את הכספים לאחר שש שנים, מומלץ להשאיר את הכסף בקרן עד היציאה לגמלאות וכך להמשיך וליהנות מתשואות פטורות ממס רווח הון (בתנאים מסוימים). עבור שכירים, מדובר על אפיק חיסכון שאליו הם מפרישים באופן שוטף משכרם (2.5%), ובמקביל גם המעסיק מפריש אחוז מסוים (7.5%).

חשוב לשים לב שאצל שכירים, אפשר להפקיד לקרן עד 10% מהמשכורת החודשית כדי שתוענק הטבת הפטור ממס. בנוסף, קיימת תקרת הפרדה שעד אליה ניתן הפטור, תקרה זו מתעדכנת מדי שנה על ידי רשות המיסים וכיום היא עומדת על 1.571.2 ₪ בחודש. אמנם ניתן להפקיד גם מעל לסכום זה, אבל הפקדות המעסיק יחויבו במס הכנסה לפי מדרגות המס של העובד במועד בו הופקדו הכספים.

למה לפתוח קרן השתלמות לעצמאים?

כעצמאים אתם נדרשים להפקיד כספים לחיסכון לבדכם. את ההפקדות אפשר לבצע זאת בכל מיני דרכים ומכשירים, כמו: חיסכון פנסיוני, קופת גמל, ביטוח מנהלים וגם – הפקדות לקרן השתלמות.

מס הכנסה קבע כי עצמאי יכול להפקיד עד 7% מהכנסתו השנתית לקרן השתלמות וכך יהנה מהטבות מס. ההפקדה לא חייבת להיות בכל חודש, כך שאפשר להפקיד מספר פעמים בשנה או להפקיד בתום שנת המס כאשר יודעים מה המצב הכלכלי.

איך פותחים קרן השתלמות?

בישראל ישנן לא מעט חברות ביטוח וגופים פיננסים שמאפשרים לפתוח קרן השתלמות לעצמאים בצורה פשוטה. כל חברה מציעה מספר מסלולי השקעה לפי רמות סיכון משתנות, למשל: מסלול כללי, מסלול מחקה מדד, מניות, אג"ח ועוד. על ידי פנייה לסוכן פנסיוני, דרישה למעסיק או דרך אתרי האינטרנט – בין אם אתם עצמאים ובין אם שכירים, אתם יכולים לפתוח קרן השתלמות בצורה פשוטה ונוחה.

חשוב להתאים את מסלול ההשקעה לגיל שלכם ולמאפיינים חשובים. בגיל צעיר, מומלץ לבחור במסלול ברמת סיכון שנחשבת מסוכנת יותר, כיוון שעל פני תקופה ממושכת המניות "מרוויחות" יותר מאשר אפיקים סולידיים, וצפויה תשואה גבוהה יותר. בהשקעה לטווח קצר לעומת זאת, למשל בגיל 60, עדיף להשקיע במסלולים שנחשבים כפחות מסוכנים, שצפויים לשמור על הכסף גם אם באותן השנים תהיה קריסה. בנוסף, כדאי לדעת שאפשר לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים, כנגד הכספים הצבורים בקרן ההשתלמות.