קריאה אחרונה לחוסכים בקופות הגמל

>> בינואר 2008 נקבע תיקון מס' 3 לחוק קופות הגמל. התיקון איחד את שלושת ערוצי החיסכון לטווח ארוך - פנסיה, ביטוח וגמל - תחת כנפי המסלול הקצבתי, וקבע כי סכומים שיופקדו בקופות החל ב-2008 מיועדים לקבלת פנסיה חודשית בגיל הפרישה. בכך ביטל משרד האוצר את ההבחנה שהיתה נהוגה עד סוף 2007 בין תשלומים המופנים לחיסכון הוני לתשלומים המיועדים למטרת קצבה.

קופות הגמל היו מאז ומעולם מכשיר של חיסכון הוני. עמיתים רבים בקופות לא היו מודעים או לא הפנימו את השינוי שחולל החוק בייעוד הכסף, והמשיכו מכוח האינרציה להפקיד כספים בקופות.

כדי לתקן את הכשל המערכתי החליטו באוצר להעניק לחלק מן החוסכים הזדמנות אחרונה, עד 31 בדצמבר 2011, למשוך בחזרה את הכספים שהפקידו בקופות גמל לאחר 2008 בדרך של סכום חד-פעמי פטור ממס. מי שיפספס את "חלון ההזדמנויות" לא יהיה זכאי לאחר מכן לפדות את הכספים בסכום חד-פעמי. במקרה זה, יסווגו הכספים שהופקדו לאחר 2008 למטרת קבלת קצבה חודשית בעת הפרישה לגמלאות, ומשיכתם בדרך של סכום הוני עלולה להיות כרוכה בתשלום מס בשיעור 35%.

על מי חלה ההוראה? הוראת השעה שפירסם אגף שוק ההון באוצר (תיקון מס' 5 לחוק הגמל) מתייחסת לשלוש קבוצות של עמיתים:

1. עצמאי מעל גיל 60:

עמית עצמאי (גבר או אשה) שב-31 בדצמבר 2007 מלאו לו 60 שנה, והפקיד לאחר מועד זה באופן עצמאי כספים בקופת תגמולים. דוגמאות שכיחות: סב, המפקיד כספים בקופת גמל עבור בנו או נכדו באמצעות הוראת קבע, או עובד שכיר, המפקיד באופן עצמאי כספים בקופת גמל מרכיבי שכר לא פנסיוניים כדי לנצל הטבות מס.

2. מוטב של עמית בקופה שנפטר

מוטב של עמית שנפטר, שקיבל בירושה לאחר 31 בדצמבר 2007 כספים בחשבונות על שם העמית שנפטר בקופת גמל או בפוליסת ביטוח הונית.

3. שכיר בקופת גמל אישית לפיצויים:

שכיר שפרש ממקום עבודתו לאחר 1 בינואר 2008, והותיר כספי פיצויים פטורים ממס בקופת גמל או בפוליסת ביטוח מנהלים הונית.

מי שנופל באחת מקטגוריות אלה, רשאי לפנות לקופת הגמל עד 31 בדצמבר בבקשה למשוך בסכום הוני את הכספים שנצברו בחשבונו בקופה. כספים שלא יימשכו מהקופת עד אותו מועד, ייהפכו לקצבה.

-

הכותב הוא מנכ"ל קלי הסדרים פנסיוניים. מומלץ להיוועץ עם איש מקצוע מוסמך - כדי להימנע ממשיכת כספים שעלולה לפגוע בזכויות