מה זה קופות גמל להשקעה ובמה זה שונה מקרן פנסיה?

עולם הפיננסיים מציע מגוון מוצרי חיסכון והשקעה, בהתאמה לצרכים שונים ולמטרות רבות. בין המוצרים נמצא מוצרי חובה דוגמת תכניות חיסכון לפנסיה, בניהן:

1. קרן פנסיה

2. ביטוח מנהלים

3. קופת גמל לתגמולים

הפרשה וחיסכון לפנסיה במסגרת אחת מן התכניות הללו היא חובה חוקית בישראל אשר מקורה בצו הרחבה לביטוח פנסיוני משנת 2008, אשר קובע כי חלה חובה חוקית על כל מעסיק של עובדים שכירים, להקים עבורם תכנית חיסכון לפנסיה ולהפריש אליה סכומי כסף הנגזרים באחוזים מן השכר החודשי המבוטח של העובד, כמו גם לנכות את האחוזים הנדרשים משכר העובד ולהעביר לקרן.

צו זה נולד במטרה לעודד ולחייב את הציבור לחסוך לגיל פרישה, ולמנוע ירידה משמעותית ברמת החיים ואת התלות הקיימת בקצבאות המדינה.

בשנת 2017 קבע המחוקק הרחבה נוספת והכיל את החקיקה גם על עצמאים, תוך קביעת סף מינימלי להפרשה הנגזר מן ההכנסה החייבת במס של בית העסק, כמו גם מתן הטבות מס לעצמאים כנגד החיסכון האמור, בתקרות הפקדה הנהוגות בחוק.

קרן פנסיה- מאפיינים:
· תכנית חיסכון לטווח ארוך.

· מיועדת לשכירים ולעצמאיים, בהבדלי מבנה, היקף הפקדות והטבות מס.

· קרן פנסיה מתנהלת בכפוף לתקנון, המחייב את כלל המבוטחים בקרן, מתנהלת במבנה של ערבות הדדית של מבוטחי הקרן, וניתן לשינוי חד צדדי על ידי הנהלת הקרן.

· קרן פנסיה כוללת בתוכה רכיבים ביטוחיים- ריסק: ביטוח חיים למקרה מוות וביטוח מפני אובדן כושר עבודה.

· כספי הקרן אינם נזילים, פדיון לפני גיל פרישה ושלא תחת המקרים המזכים (פטירת המבוטח, נכות של המבוטח או בן משפחה, צורך רפואי, צורך קיומי- על פי תבחינים מזכים), יביא לחבות מס הכנסה בגובה 35% מכספי הקרן.

· חיסכון באמצעות קרן פנסיה לשכירים כולל בתוכו רכיב חיסכון לפיצויים המופרש על ידי המעסיק וניתן לפדיון בעת פיטורין או עזיבת מקום העבודה (במקרה של עזיבה שלא בנסיבות מזכות בפיצויי פיטורין, פדיון רכיב זה יהיה מותנה בהסכם אל מול המעסיק ובהסכמתו). ניתן גם להותיר את כספי הפיצויים במסגרת הקרן, להגדלת ההון העצמי בגיל פרישה.

· כספי קרן הפנסיה יושקעו על ידי הגורם המנהל בשוק ההון, במטרה להגדיל את ההון העצמי בגיל פרישה, במסלולים סולידיים ותחת פיקוח מחמיר.

קופת גמל להשקעה לעומת זאת, היא אפיק חיסכון אשר אינו מחליף את קרנות הפנסיה ואפיקי חיסכון אחרים לגיל פרישה, כי אם מהווה מוצר משלים לחיסכון מותאם אישית.

קופת גמל להשקעה מאפשרת חיסכון לכל טווח ולכל מטרה, ניתן לשלב אותה בתכנון החיסכון לגיל פרישה, או כחיסכון עצמאי קצר טווח למימוש וליישום מטרות שונות.

קופת גמל לחיסכון דומה יותר לתכנית חיסכון בבנק, אולם מציגה יתרונות רבים שהופכים אותה לאטרקטיבית יותר.

קופת גמל להשקעה- מאפיינים:
· אפיק חיסכון לטווח הקצר או לטווח ארוך לבחינת החוסך.

· כל אדם רשאי לפתוח קופת גמל אחת או יותר, ובתנאי שסכום ההפקדה השנתי לכלל קופות הגמל להשקעה לא יעלה על תקרת הפקדה המותרת בחוק ועומדת על 76,449 (נכון לשנת 2023).

· קופת גמל להשקעה ניתנת לפירעון בכל שלב, לכל מטרה וללא מגבלות, וכספי החיסכון יועברו למבוטח על פי בקשתו בטווח בן ארבעה ימי עסקים ממועד הבקשה.

· קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון בלבד ואינה כוללת רכיבים ביטוחיים.

· ניתן לפתוח קופת גמל להשקעה גם עבור ילדים, בהפקדת וניהול ההורים או אף באמצעות חוסך אחר דוגמת סבא/סבתא.

· לא ניתנות הטבות מס בגין הפקדה לקופת גמל.

· לא קיים מס בגין משיכת כספים מקופת גמל, למעט מס רווחי הון החל על הרווחים שיצרה הקופה ולא על סכומי ההפקדה המקוריים.

· קופת גמל להשקעה מנוהלת ומושקעת בשוק ההון, בהתאם למדיניות הגוף החוסך והתכנית בה בחר הלקוח, באפיקי השקעה סולידיים או בעלי סיכון ופוטנציאל רווח מוגבר יותר, ללא רגולציה ומחויבות לאפיקי אג"ח ובטוחות, דוגמת קרנות הפנסיה.